論洗錢犯罪

On the Money Laundering Offense

張明偉(Chang, Ming-Woei)

洗錢 ； 反洗錢 ； 控制下交付 ； 拆分交易 ； Money Laundering ； Anti-Money Laundering (AML) ； Controlled Delivery ； Smurfing

軍法專刊

68卷4期（2022 / 08 / 01）

1 - 30

繁體中文

我國於1996年10月制定亞洲第一部「洗錢防制法」，惟因於2016年以前之歷來修正，主要皆以後階段之刑事追訴為重點，忽略前階段之洗錢防制規範，導致我國洗錢防制法之規範內容，與「防制洗錢金融行動工作組織」（FATF）於2012年間修正發布「防制洗錢及打擊資助恐怖主義與武器擴散國際標準」四十項建議未盡相符，並與國際間防制洗錢規範嚴重脫軌。然而，現行洗錢防制法中有關洗錢罪之規範，亦即該法第2條、第3條、第14條與第15條等規定，是否符合前述FATF之建議與相關國際規範，並非無疑。本文特就現行洗錢防制法制予以分析檢討，並提出現行洗錢犯罪規範之缺漏。

ROC passed the Money Laundering Control Act in 1996, it was the first Anti-Money Laundering Act in Asia. Since reforms of the Money Laundering Control Act focused on the prosecutorial phase of the offense before 2016, regulations of preventing money laundering had long been ignored by the legislators which resulted in the contents of the Money Laundering Control Act in conflict with the 2012 FATF 40 Recommendations and the global standards of Anti- Money Laundering. However, whether the 2016-passed articles of Nos. 2, 3, 14 and 15 comply with the aforementioned global standards as well as the 2012 FATF 40 Recommendations is questionable. This study proposes the pitfalls of those articles after reviewing their current version of legislation.

1. 許恒達(2017)。國際法規範與刑事立法：兼評近期刑事法修訂動向。台大法學論叢，46，1276-1286。
   連結：
2. 行政院 105 年 8 月 29 日院臺法字第 1050174917 號函。
3. 美國聯邦法典第 31 篇第 5324 條
4. 維也納公約第 3 條第 1 項（b）（i）
5. 德國刑法第 261 條第 1 項
6. 最高法院刑事大法庭 108 年度台上大字第 3101 號裁定。
7. United States v. Blankenship, 382 F.3d 1110, 1128-1131 (11th Cir. 2004)
8. 洗錢防制法第 23 條第 1 項，洗錢防制法第 2 條立法理由，第 7 條，第 9 條立法理由，第 11 條立法理由，第 15 條立法理由，第 6 款，第 3 條、第 3 條第 12 款
9. 廢棄物清理法第 45 條第 1 項
10. 31 U.S. Code SUBCHAPTER II— RECORDS AND REPORTS ON MONETARY INSTRUMENTS TRANSACTIONS
11. 最高法院 109 年台度上字第 1676 號刑事判決。
12. Paragraph 1 of Rule 4.2 of APG TERMS OF REFERENCE 2019, available at: http://www.apgml.org/about-us/page.aspx? p=c735e62b-802b-4895-bda8-b7cf81766943
13. 美國國會於 1986 年通過之洗錢控制法（the Money Laundering Control Act）18 U.S. Code §1956(a)(l)，18 U.S. Code §1956(a)(2).，18 U.S. Code §1957，18 U.S. Code §1956(a)(l)(A).，18 U.S. Code §1956(a)(l)(B)(i)、(ii)，18 U.S. Code §1956(a)(2)(A)、(B).，18 U.S. Code §1956(a)(3)、(1)，18 U.S. Code §1956(h).，18 U.S. Code §1956(c)(1).，18 U.S. Code §1957(f)(1)，18 U.S. Code §1956(c)(6), 31 U.S. Code §5312(a)(2), 12 U.S. Code §3101，31 U.S. Code §§ 5313-5316.，31 U.S. Code § 5322.
14. 資恐防制法第 8 條，第 9 條
15. 最高法院 109 年度台上字第 1889 號刑事判決。
16. United States v. Law, 528 F.3d 888, 896 (D.C. Cir. 2008)
17. Doyle, Charles.CRS REPORTCRS REPORT,未出版
18. FATF, The FATF Recommendations, 12, October 2020, available at: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/recommendations/pdfs/FATF%20Recommendations%202012.pdf.
19. Stefan D. Cassella(2004).The Forfeiture of Property Involved in Money Laundering Offenses.Buff. Crim. L. Rev.,7,583+612.
20. Lawrence R. Uhlick, Global Survey 1994, Regulatory and Market Developments, 46, Institute of International Bankers (IIB: NY, September 1994).
21. United Nations(1998).Commentary on the United Nations Convention Against Illicit Traffic in Narcotic Drugs and Psychotropic Substances 1988.New York:United Nations Publications.
22. Welling, Sarah N.(1989).Smurfs, Money Laundering, and the Federal Criminal Law: The Crime of Structuring Transactions.Fla. L. Rev.,41,287-288.
23. 方華香，〈論兆豐遭美重罰後之銀行法遵趨勢－以我國洗錢防制法之修正為中心〉，立法院，議題研析，編號R00322，2017年12月，〈https://www.ly.gov.tw/Pages/Detail.aspx?nodeid=6590&pid=164611 〉。
24. 王佩蘭(2017)。會計師防制洗錢辦法及注意事項簡介。證券暨期貨月刊，35(12)，5。
25. 王莫昀，〈兆豐 2016 洗錢案遭美重罰 57 億〉，中國時報，2020 年9 月24 日，〈https://www.chinatimes.com/newspapers/20200924000486-260110? chdtv〉。
26. 甘添貴（編）,林東茂（編）(2018).德國刑法翻譯與解析.五南圖書出版股份有限公司.
27. 行政院洗錢防制辦公室，洗錢防制知多少評鑑篇，〈http://www.paradigm-fund.com/support/d8dce795-4889-4d0c-ace8-ef84ce1bfec7/20180209/洗錢防制知多少評鑑篇.pdf〉，最後瀏覽日：2021 年 12 月 1 日。
28. 吳慎志、陳瑞仁、吳巡龍、黃則儒、林俊言，最高檢察署檢察官刑事大法庭言詞辯論意旨書，〈https://tps.judicial.gov.tw/tw/cp-1109-35252-35f0c-011.html〉，頁 13-14，最後瀏覽日：2021 年 12 月 1 日。
29. 林志潔(2014)。洗錢犯罪與犯罪收益之定義－從United States v. Santos案看美國反洗錢法之新發展。科技法學評論，11(2)，6。
30. 徐昌錦(2017)。新修正洗錢防制法之解析與評釋－從刑事審判之角度出發。司法週刊，1851，1-2。
31. 啟人(2003)。評中共加入「聯合國打擊跨國有組織犯罪公約」對臺灣之影響。展望與探索，1(12)，97。
32. 黃士元(2021)。108 年度台上大字第 3101 號裁定評釋－兼論重大過失洗錢罪之修法建議(一)。法務通訊，3061，4。
33. 黃敦硯，小檔案「控制下交付」，2007 年 12 月 17 日，〈https://news.ltn.com.tw/news/society/paper/175847〉。
34. 黃靖軒，【懶人包】〈兆豐金為何被重罰 57億？追查始末後才發現又是台灣人愛 CostDown 惹的禍！〉，BuzzOrange，2016 年 8 月 24 日，〈https://buzzorange.com/2016/08/24/mega-bank-punishment/〉。
35. 廖福特，〈國際人權條約國內法化方式之回顧〉，〈https://braintrust.tw/國際人權條約國內法化方式之回顧/〉。
36. 臺灣高等檢察署，重要業務/全國性犯罪個案督導/兆豐銀行洗錢案，2020 年 1 月 17 日，〈https://www.tph.moj.gov.tw/4421/4447/757204/757251/post〉。
37. 蔣念祖(2021).洗錢防制－國際評鑑與風險治理.元照出版公司.
38. 調查局洗錢防制處金融情報中心，國際合作，2017 年 8 月 2 日，〈https://www.mjib.gov.tw/EditPage/? PageID=3d436d3b-b3e0-4374-8834-1f1fc06faee7〉。
39. 錢利忠，〈「監控下交付」須檢察總長核發偵查指揮書〉，《自由時報》，2020 年 12 月 29 日，〈https://news.ltn.com.tw/news/society/paper/1422042〉。
40. 韓其珍，〈AI在洗錢防制及打擊資恐業務上的實際運用〉，台灣人工智慧行動網，2021 年 1 月 11 日，〈available at: https://ai.iias.sinica.edu.tw/ai-on-aml-and-cft-in-practice/〉。

1. (2024)。有效運用人工智慧打擊洗錢犯罪之研究。華岡法粹，76，147-202。